حاسبة أهلية تسهيلات الأعمال الصغيرة في الإمارات
تقدير الأهلية لاختيار تسهيلات الأعمال الصغيرة في ضريبة الشركات الإماراتية — حد 3,000,000 درهم
تنبيه: وفق التوجيهات الحالية لـ FTA، تسهيلات الأعمال الصغيرة تسري على الفترات الضريبية التي تنتهي في أو قبل 31 ديسمبر 2026. يُنصح بمراجعة أحدث إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب.
ما نوع الشخص؟
الإقامة لأغراض ضريبة الشركات
هل أنت شخص مقيم لأغراض ضريبة الشركات في الإمارات؟
الفترة الضريبية
إيرادات الفترة الضريبية الحالية
إجمالي إيرادات النشاط التجاري للفترة قبل خصم المصروفات.
الفترات الضريبية السابقة
هل كانت لديك فترات ضريبية سابقة ضمن نطاق ضريبة الشركات؟
وضع المنطقة الحرة (QFZP)
هل أنت شخص مؤهل قائم في منطقة حرة (QFZP) وفق لوائح FTA؟
المجموعات متعددة الجنسيات
هل تنتمي المنشأة إلى مجموعة متعددة الجنسيات كبيرة؟
الكيانات والأعمال المرتبطة
لا ينبغي تجزئة الأعمال بشكل مصطنع للبقاء دون حد 3 ملايين درهم — وهو أمر قد يعرض المنشأة لمخاطر ضريبية.
هل توجد أعمال أو كيانات مرتبطة قد تشكل نشاطاً واحداً اقتصادياً؟
قائمة شروط الأهلية:
شخص مقيم لأغراض ضريبة الشركات
إيرادات الفترة الحالية ≤ 3,000,000 د.إ
أعلى إيرادات سابقة ≤ 3,000,000 د.إ
(لا توجد فترات سابقة)
ليس شخصاً مؤهلاً في منطقة حرة (QFZP)
ليس ضمن مجموعة MNE مستبعدة
الفترة الضريبية تنتهي في أو قبل 31 ديسمبر 2026
قد تكون مؤهلاً لتسهيلات الأعمال الصغيرة
حد الإيرادات
3,000,000.00 د.إ
للفترة الحالية وكل فترة سابقة
إيرادات الفترة الحالية
0.00 د.إ
✓ ضمن الحد
أعلى إيرادات سابقة
لا توجد فترات سابقة
—
ماذا يعني ذلك؟
يمكن للشخص المؤهل اختيار تسهيلات الأعمال الصغيرة عند تقديم الإقرار الضريبي وفق بقية الشروط النظامية. التسهيل اختيار (election) وليس إعفاءً تلقائياً.
- قد يُعامَل الشخص كأن ليس لديه دخل خاضع للضريبة للفترة المؤهلة.
- قد تتوفر إقرارات ضريبية مبسّطة.
- التزامات التسجيل والإيداع لدى FTA قد تبقى سارية.
قارن النتيجة مع ضريبة الشركات العادية
ملخص أهلية التسهيلات قابل للطباعة
إخلاء المسؤولية
هذه الأداة تقديرية وتعتمد على البيانات التي يدخلها المستخدم، ولا تمثل قراراً رسمياً من الهيئة الاتحادية للضرائب أو تأكيداً نهائياً للأهلية.
تسهيلات الأعمال الصغيرة تخضع لشروط وفترات محددة، كما أن اختيار التسهيل يتم ضمن إجراءات ضريبة الشركات.
يرجى الرجوع إلى الهيئة الاتحادية للضرائب أو مستشار ضريبي مؤهل عند الحاجة إلى تحديد رسمي.
- ماذا تفعل هذه الأداة؟
- تحدد الأهلية التقديرية لتسهيلات الأعمال الصغيرة في ضريبة الشركات الإماراتية بحد إيرادات 3,000,000 درهم
- تنطبق على
- دولة الإمارات العربية المتحدة — الشركات والأشخاص الطبيعيون الخاضعون لضريبة الشركات
- القاعدة الأساسية
- الإيرادات ≤ 3,000,000 درهم في الفترة الضريبية — تسري حتى 31 ديسمبر 2026 — مع استثناء QFZP والمجموعات الكبيرة
- الجهة المرجعية
- الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) (يفتح في نافذة جديدة)
- آخر مراجعة
- سبتمبر 2026
تنبيه: هذه الأداة تقديرية استرشادية — راجع مستشارك الضريبي أو بوابة EmaraTax للتحقق من الأهلية الرسمية.
📖 ما هي تسهيلات الأعمال الصغيرة في الإمارات؟
تسهيلات الأعمال الصغيرة (Small Business Relief) آلية اختيارية أُدرجت ضمن نظام ضريبة الشركات الإماراتية بموجب القرار الوزاري رقم (73) لسنة 2023. تتيح للأشخاص المقيمين المؤهلين اختيار معاملة ضريبية مبسّطة، إذ قد يُعامَل الشخص المؤهل الذي يختار التسهيل كأنه لم يحقق دخلاً خاضعاً للضريبة للفترة المؤهلة وفق شروط التسهيل المقررة.
مهم: هذا تسهيل اختياري وليس إعفاءً تلقائياً. يجب تقديم الاختيار عند تقديم الإقرار الضريبي، والتزامات التسجيل قد تبقى سارية.
💰 ما هو حد 3 ملايين درهم؟
يجب ألا تتجاوز الإيرادات 3,000,000 درهم في الفترة الضريبية الحالية ولا في أي فترة سابقة ذات صلة. الإيرادات هنا إجمالي الدخل قبل خصم المصروفات.
📅 إلى متى يستمر التسهيل؟
وفق التوجيهات الحالية لـ FTA، التسهيل يسري على الفترات التي تنتهي في أو قبل 31 ديسمبر 2026. الفترات اللاحقة خارج النطاق الحالي.
🏙️ شركات المناطق الحرة
الأشخاص المؤهلون في المناطق الحرة (QFZP) غير مؤهلين لهذا التسهيل. منشآت المناطق الحرة غير المصنفة كـ QFZP قد تكون مؤهلة.
🌐 المجموعات متعددة الجنسيات
الأعضاء في مجموعات متعددة الجنسيات بإيرادات عالمية موحدة تتجاوز 3.15 مليار درهم غير مؤهلين للتسهيل.
آخر تحديث: سبتمبر 2026م — المصدر: الهيئة الاتحادية للضرائب، دولة الإمارات العربية المتحدة.
🔢 أمثلة عملية
مثال 1 — شركة مقيمة، إيرادات 2.2 مليون
إيرادات الفترة الحالية: 2,200,000 د.إ | أعلى إيرادات سابقة: 2,600,000 د.إ | ليس QFZP | ليس MNE | فترة تنتهي ديسمبر 2024
النتيجة: قد تكون مؤهلاً لتسهيلات الأعمال الصغيرة
كل الشروط مستوفاة — التسهيل اختياري يُقدَّم مع الإقرار.
مثال 2 — إيرادات حالية 3.4 مليون
إيرادات الفترة الحالية: 3,400,000 د.إ
النتيجة: غير مؤهل — الإيرادات تتجاوز حد 3,000,000 درهم
تجاوز إيرادات الفترة الحالية سبب مباشر لعدم الأهلية.
مثال 3 — فترة سابقة 3.2 مليون
إيرادات حالية: 2,500,000 د.إ | فترة سابقة: 3,200,000 د.إ
النتيجة: غير مؤهل — فترة سابقة تجاوزت الحد
شرط الإيرادات يسري على كل الفترات السابقة أيضاً.
مثال 4 — منشأة QFZP
منشأة في منطقة حرة مصنفة كـ QFZP
النتيجة: غير مؤهل — QFZP مستبعد من التسهيل
الأشخاص المؤهلون في المناطق الحرة لا يحق لهم اختيار التسهيل.
مثال 5 — فترة تنتهي مارس 2027
فترة ضريبية تنتهي: 31 مارس 2027 | إيرادات: 1,500,000 د.إ
النتيجة: الفترة الضريبية خارج النطاق الزمني الحالي للتسهيل
التسهيل يسري على الفترات المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026 فقط.
❓ الأسئلة الشائعة
س: ما هي تسهيلات الأعمال الصغيرة في ضريبة الشركات الإماراتية؟
ج: تسهيلات الأعمال الصغيرة هي آلية اختيارية في إطار ضريبة الشركات الإماراتية تتيح للأشخاص المقيمين المؤهلين اختيار معاملة ضريبية مبسّطة. الشخص المؤهل الذي يختار التسهيل قد يُعامَل كأن ليس لديه دخل خاضع للضريبة للفترة المؤهلة. هي اختيار وليست إعفاءً تلقائياً.
س: ما هو حد 3 ملايين درهم في تسهيلات الأعمال الصغيرة؟
ج: يجب ألا تتجاوز إيرادات الشخص 3,000,000 درهم في الفترة الضريبية الحالية ولا في أي فترة ضريبية سابقة ذات صلة. إذا تجاوزت الإيرادات هذا الحد في أي فترة فلا يحق الاستفادة من التسهيل.
س: هل يجب ألا تتجاوز الإيرادات الحد في السنوات السابقة أيضاً؟
ج: نعم. شرط الإيرادات يسري على الفترة الحالية وعلى كل فترة ضريبية سابقة ذات صلة. إذا تجاوزت الإيرادات 3,000,000 درهم في أي فترة سابقة فلا يُسمح باختيار التسهيل في الفترة الحالية.
س: من لا يحق له اختيار تسهيلات الأعمال الصغيرة؟
ج: لا يحق اختيار التسهيل لـ: (1) الأشخاص غير المقيمين، (2) الأشخاص المؤهلين القائمين في المناطق الحرة (QFZP)، (3) الأعضاء في مجموعات متعددة الجنسيات تتجاوز إيراداتها العالمية الموحدة 3.15 مليار درهم، (4) من تتجاوز إيراداتهم حد 3 ملايين درهم.
س: هل شركات المناطق الحرة مؤهلة لتسهيلات الأعمال الصغيرة؟
ج: الأشخاص المؤهلون القائمون في المناطق الحرة (QFZP) غير مؤهلين لاختيار تسهيلات الأعمال الصغيرة. أما منشآت المناطق الحرة التي لا تستوفي شروط QFZP فتخضع للقواعد المعيارية وقد تكون مؤهلة.
س: إلى متى تستمر تسهيلات الأعمال الصغيرة؟
ج: وفق التوجيهات الحالية لـ FTA، تسري تسهيلات الأعمال الصغيرة على الفترات الضريبية التي تنتهي في أو قبل 31 ديسمبر 2026. الفترات الضريبية التي تنتهي بعد هذا التاريخ لا تقع ضمن النطاق الزمني الحالي للتسهيل.
س: هل التسهيل إعفاء ضريبي تلقائي؟
ج: لا. تسهيلات الأعمال الصغيرة ليست إعفاءً تلقائياً. الشخص المؤهل يجب أن يختار التسهيل بشكل صريح عند تقديم الإقرار الضريبي لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. كما أن التزامات التسجيل والإيداع قد تبقى سارية.
🔗 أدوات وحاسبات ذات صلة
احسب ضريبة الشركات التقديرية 0% و9% مع QFZP والشخص الطبيعي.
هل تحتاج للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟ حد 375,000 درهم.
احسب ضريبة الـ 5% أو استخرج السعر الأصلي من أي فاتورة.
الدليل الشامل لكافة الحاسبات المخصصة لدولة الإمارات.